2021年9月，中国银保监会发布《关于开展养老理财产品试点的通知》，决定开展养老理财产品试点。从2021年9月15日开始，工银理财（武汉和成都）、建信理财（深圳）、招银理财（深圳）和光大理财（青岛）开展“四地四机构”的养老理财产品试点。2022年2月14日，

2021年9月，中国银保监会批准中国保险行业协会关于设立国民养老保险股份有限公司（以下简称国民养老公司） 的申请，由17家企业共同出资筹建国内最大的专业性养老保险公司。

2021年5月，中国银保监会发布《关于开展专属商业养老保险试点的通知》，宣布自2021年6月1日起，由中国人寿保险公司、中国人民财产保险公司和太平洋人寿保险公司等6家保险公司在浙江（含宁波） 和重庆开展专属商业养老保险试点，试点期限暂定一年。

目前我国发展养老金第三支柱主要聚焦于两个方面：一是建立有税收等政策支持的采用个人账户制的个人养老金制度，为参加基本养老保险的劳动者提供个人积累养老金的制度选择；二是发展个人商业养老金融产品。个人养老金制度是本文分析的重点，

第二支柱中，在国家财政的支持下，职业年金基本实现法定人群全覆盖，但主要由企业出资、基于自愿原则建立的企业年金则相对发展缓慢。来自人力资源和社会保障部的统计数据显示，截至2021年底，企业年金积累基金2.64万亿元，

国现行的第一支柱基本养老保险目前已基本覆盖城乡居民、机关企事业单位和职工个人。基本养老保险基金由基本养老费、财政补贴、全国社保基金、部分国有资产股息等组成，采取现收现付制和基金积累制相结合的模式。其中基本养老费由用人单位和个人共同缴纳，

我国的养老保障体系历经改革，已经形成三支柱的养老金制度框架。第一支柱为由政府主导的基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第二支柱由企业年金和职业年金等单位自主安排的保障计划构成。第三支柱则由个人自愿参与、政府提供税收优惠等政策支持的个人养老金及商业养老保险等养老金融产品构成。

世界银行提出养老金“三支柱”模式，推动世界养老金制度改革。1994年，世界银行出版研究报告《防止老龄危机——保护老年人及促进增长的政策》，在对战后各国养老保险发展现状及经验进行归纳总结的基础上，提出养老金“三支柱”模式。其中，第一支柱为政府管理的强制性的现收现付制公共养老金计划，

1、个人养老业务处于试点阶段，政策仍是最主要的风险，如果政策推进不及预期，则个人养老金融市场空间会低于预期。2、如果宏观经济增速不及预期，居民收入增速下降会冲击个人养老金融的发展。

个人养老金定位为第一支柱的“补充”，采用自愿参加的方式。同时，个人养老金制度明确实行个人账户制，且账户享受税收优惠政策。考虑到缴纳个人养老金的上限为每年1.2万元以及税延型商业养老保险的税优模式，预计个人养老金在缴费和积累环节可享受所得税优惠。此外，账户投资范围广泛，可购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。

2022年5月28日下午，中关村街道社区干部孙姌苒、李硕代表中关村街道，给泰和养老旗下中关村养老照料中心，送了100袋“爱心果蔬包”。100袋“爱心果蔬包”从备货到送达中关村养老照料中心只用了短短几小时的时间。社区领导为了赶在晚餐前让老人及时吃上新鲜的果蔬，加急亲手把“爱心果蔬包”送到照料中心冯院长手里。

5月28日上午，上海普陀区康养中心里较以往更为忙碌。在新搭建起的临时疫苗接种点内，首批完成接种的12名老人正在护理人员的照护下，依次前往留观区等待休息。这是区内首次向养老机构提供集中性疫苗接种服务，亦可看作普陀加速推进老年群体疫苗接种工作的一个新起点。